Пояснительная записка к проекту бюджета на 2023 год
Доходы
При расчёте поступления собственных доходов учтено следующие: зачисление налога на доходы физических лиц по нормативу 30%, единого налога, взимаемого в связи с применением упрощённой системы налогообложения по нормативу 25%, налога на имущество организаций – по нормативу 25%, доходы от акцизов по подакцизным товарам, произведённым на территории РФ учтены по дифференцированному нормативу, установленному в законе об областном бюджете на 2022 год. Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки и доходы от продажи земельных участков, доходы от аренды имущества и от реализации имущества, находящегося в собственности муниципального образования «Славский муниципальный округ Калининградской области» зачисляются в бюджет муниципального образования «Славский муниципальный округ Калининградской области» по нормативу 100%.
Поступление от налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального образования «Славский муниципальный округ Калининградской области» на 2023 год предусмотрено в размере 123 986,0 тыс. рублей, что составляет к ожидаемому исполнению плана доходов за 2022 год 81,7 процента. На 2024 год поступления по налоговым и неналоговым доходам предусмотрены в размере 130 089,0 тыс. рублей, на 2025 год в размере 136 621,0 тыс. рублей. Бюджет муниципального образования на 2023 год сформирован исходя из поступлений по налоговым доходам в размере 86,6 % и неналоговым доходам в размере 13,4 % от общей структуры доходов.
В структуре поступлений от налоговых и неналоговых доходов основным доходным источником является налог на доходы физических лиц, на который приходится 37,4%. Весомым налоговым источником являются: акцизы от нефтепродуктов, доля которых составляет 22,5%, налог на имущество организаций – 10,4%, а также земельный налог – 8,0%. Доля налога на совокупный доход (налог с упрощённой системы налогообложения, единый сельхозналог и налог с патентной системы налогообложения) составляет 8,0 %. На доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности (поступления от аренды земельных участков и муниципального имущества) приходится 6,7%. Доходы от продажи материальных и нематериальных активов (продажа земельных участков и реализация муниципального имущества) в структуре налоговых и неналоговых доходов составят 2,0%.
Безвозмездные поступления из бюджета области (дотации, субсидии и субвенции, иные межбюджетные трансферты) учтены в проекте бюджета в размере: на 2023 год 781 564,12117 тыс. рублей, на 2024 год 773 456,291 тыс. рублей и на 2025 год 797 746,065 тыс. рублей.
Расходы
Формирование проекта расходов местного бюджета на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов осуществлялось исходя из:
- необходимости финансового обеспечения принятых расходных обязательств;
- уточнение объёмов бюджетных ассигнований на 2023-2025 годы с учётом реализации положений Указов Президента РФ по оплате труда отдельных категорий работников муниципальных бюджетных учреждений и работников бюджетной сферы;
- оптимизации расходов местного бюджета.
Расходы бюджета муниципального образования «Славский муниципальный округ Калининградской области» на реализацию муниципальных целевых программ в 2023 году предусмотрены в размере 610 627,50117 тыс. рублей (67% от общей суммы расходов), по непрограммным направлениям расходов в сумме 292 461,85 тыс. рублей. На 2024 год предусмотрены расходы на реализацию муниципальных целевых программ в размере 620 813,52 тыс. рублей (68,2% от общей суммы расходов) и по непрограммным направлениям в размере 279 271,821 тыс. рублей. Сумма расходов на реализацию муниципальных целевых программ на 2025 год предусмотрена в размере 641781,282 тыс. рублей (68,2% от общей суммы расходов) и по непрограммным направлениям 288 532,333 тыс. рублей. Изменение суммы расходов по направлениям по годам, связано с планируемым поступлением целевых средств из областного бюджета.
В 2023 году планируется следующее направление расходов:
Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы» По данному разделу предусмотрены расходы в сумме 64 456,164 тыс. рублей, расходы на содержание высшего должностного лица, органов законодательной, исполнительной власти и органов финансового надзора предусмотрены в размере 65 427,2877 тыс. рублей. Непредвиденные расходы за счёт резервных фондов предусмотрены в размере 922 тыс. рублей. По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» предусмотрены на развитие территориального общественного самоуправления и поддержку социально ориентированных некоммерческих организаций в размере 414,9 тыс. рублей, расходы на оформление прав собственности, паспортизация и регистрация объектов в размере 4 987,1 тыс. рублей, на содержание муниципального имущества 3 318,28 тыс. рублей, расходы на ЗАГС в размере 589,2 тыс. рублей, расходы на КДН в размере 914,0 тыс. рублей, расходы на обеспечение проведения выборов в сумме 502,47 тыс. рублей
Подраздел 0203 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка» предусмотрены расходы за счёт средств областного бюджета на осуществление первичного воинского учёта в размере 1 192,4 тыс. рублей.
Подраздел 0309 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» включает в себя расходы на мероприятия по муниципальной программе «Безопасность» в сумме 3 558,92 тыс. рублей.
Подраздел 0405 «Сельское хозяйство» предусмотрены расходы за счёт средств областного бюджета по переданным государственным полномочиям по сельскому хозяйству в размере 290 677,756 тыс. рублей.
Подраздел 0408 «Автомобильный транспорт» предусмотрены ассигнования на оплату расходов по перевозке пассажиров в размере 11 391,31 тыс. рублей.
Подраздел 0409 «Дорожное хозяйство» предусмотрены ассигнования на ремонт и содержание муниципальных дорог в размере 26 000,0 тыс. рублей.
Подраздел 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» включает расходы на формирование земельных участков, паспортизацию и проведение оценки земельных участков, разработку проектов планировки и межевания территорий, проведение кадастровых работ на общую сумму 650,0 тыс. рублей, мероприятия в области туристической деятельности в размере 3 717,0 тыс. рублей, мероприятия в области малого и среднего предпринимательства в сумме 550,0 тыс. рублей.
Раздел 0500 «Жилищное-коммунальное хозяйство» отражает планируемые расходы на уплату взносов на капитальный ремонт муниципального жилья в сумме 1 567,4 тыс. рублей, на улучшение технического состояния и капремонт многоквартирных домов в сумме 4 610,0 тыс. рублей, обеспечение мероприятий по реконструкции и модернизации объектов водоотведения (канализации и очистных сооружений) 4 610,0 тыс. рублей, разработку проектно-сметной документации на газификацию сельских насаленных пунктов и перевод на природный газ отдельных социально-значимых объектов на общую сумму 4 132,4 рублей, строительство, мероприятия по организации теплоснабжения и водоснабжения в сумме 2 305,0 тыс. рублей, содержание объектов благоустройства в сумме 17 518,0 тыс. рублей, развитие и содержание систем электроснабжения в сумме 9 681,0 тыс. рублей, мероприятия по благоустройству и формированию современной городской среды на дворовых территориях в сумме 1 900,0 тыс. рублей, расходы на программу конкретных дел в сумме 4 886,6,0 тыс. рублей.
Подраздел 0701 «Дошкольное образование» предусмотрены субсидии на финансовое обеспечение муниципального и государственного задания на оказание муниципальных и государственных услуг в детских дошкольных учреждений на общую сумму 31 091,07 тыс. рублей, на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного образования на общую сумму 55 931,53 тыс. рублей.
Подраздел 0702 «Общее образование» предусмотрены субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных и государственных услуг в школах района в сумме 21 782,25 тыс. рублей, на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного образования на общую сумму 116 424,63 субсидии на подвоз учащихся в размере 14 581,4 тыс. рублей, модернизация автобусного парка для подвоза учащихся в сумме 271,99 тыс. рублей, укрепление материально-технической базы, устранение предписаний надзорных органов и ремонт образовательных учреждений в размере 3 389,6 тыс. рублей, обеспечение бесплатным питанием учащихся в сумме 20 516,292 тыс. рублей, ежемесячное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам 6 093,6 тыс. рублей.
Подраздел 0703 «Дополнительное образование» отражает субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг в учреждениях дополнительного образования в размере 29 576,25 тыс. рублей, улучшение условий предоставления дополнительного образования, обеспечение персонифицированного финансирования дополнительного образования детей в сумме 3 314,08 тыс. рублей.
Подраздел 0707 «Молодёжная политика и оздоровление детей» предусмотрены расходы на мероприятия по целевым муниципальным программам в области молодёжной политики и профилактике безнадзорности среди несовершеннолетних в сумме 603,91 тыс. рублей, занятости в летний период и оздоровление детей за счёт средств областного и местного бюджетов в размере 5 396,2706 тыс. рублей.
Подраздел 0801 «Культура» предусмотрены расходы на обеспечение деятельности учреждений культуры в сумме 13 830,0 тыс. рублей, библиотеки в сумме 21 298,0 тыс. рублей, укрепление материально-технической базы и ремонт учреждений культуры, библиотек в сумме 3 359,4 тыс. рублей, расходы на мероприятия по сохранению, возрождению и развитию народных промыслов и ремёсел в сумме 27,6 тыс. рублей, мероприятия по сохранению и содержанию памятников культуры в сумме 27,6 тыс. рублей.
Раздел 1000 «Социальная политика» включает расходы на доплаты к пенсиям муниципальным служащим в размере 912,78 тыс. рублей, расходы по подпрограмме «Обеспечение жильём молодых семей» ФЦП «Жилище» и устойчивое развитие сельских территорий в сумме 1 240,0856 тыс. рублей, содержание учреждения социального обслуживания населения в сумме 1354,50234 тыс. рублей, отдела социальной защиты населения, опеки и попечительства 1 903,43 тыс. рублей, расходы на содержание детей находящихся под опекой и попечительством 14 475,18 тыс. рублей, предоставление муниципальных грантов общественным организациям инвалидов и ветеранов в размере 55,32 тыс. рублей.
Раздел 1100 «Физическая культура и спорт» предусматривает расходы на спортивные мероприятия в размере 396,46 тыс. рублей и расходы на развитие сети физкультурно-оздоровительных, спортивных и спортивно-технических сооружений в размере 645,4 тыс. рублей.
Подраздел 1202 «Периодическая печать» предусматривает субсидирование местной газеты из областного и местного бюджета округа в размере 3 792,034 тыс. рублей.
Подраздел 1301 «Обслуживание муниципального долга» включает расходы по уплате процентов за пользование кредитами в размере 774,48 тыс. рублей.